课程《税务会计》_题库列表第11页_查题网

税务会计

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某生产喷雾器的农机厂为增值税一般纳税人，2007年3月生产销售喷雾器，取得不含税销售收入50万元，为农民修理喷雾器取得的修理费收入10万元。当月购入零配件增值税专用发票上注明的税款为3.4万元，零配件已入库。发票已经通过认定并在当月申报抵扣，则该厂3月份应纳增值税为（）。 A、 4.25万元 B、 4.4万元 C、 4.55万元 D、 6.8万元
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- 2023-03-28 01:09:23
非居民企业在中国境内未设立机构、场所，或者虽设立机构、场所，但其取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，实际征税时适用的税率为（）。 A、 10% B、 25% C、 20% D、 15%
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- 2023-03-28 01:09:23
某工艺品厂为增值税一般纳税人，2011年12月2日销售给甲企业200套工艺品，每套不含税价格600元。由于部分工艺品存在瑕疵，该工艺品厂给予甲企业15%的销售折让，已开具红字专用发票。为了鼓励甲企业及时付款，该工艺品厂提出2/20，n/30的付款条件，甲企业于当月15日付款。该工艺品厂此项业务的销项税额为（）元。 A、 16993.20 B、 17340.00 C、 19992.00 D、 20400.00
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- 2023-03-28 01:09:23
房地产开发企业在确定土地增值税的扣除项目时，允许单独扣除的税金是（）。 A、契税 B、房产税 C、城市维护建设税 D、印花税
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- 2023-03-28 01:09:23
某书店是增值税一般纳税人，2015年4月销售图书取得含税销售额6.78万元。该书店当月增值税的销项税额为（）万元。 A、 0.78 B、 0.88 C、 0.99 D、 1.15
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- 2023-03-28 01:09:23
根据企业所得税法的规定，下列关于收入的确认表述正确的有（）。 A、采取产品分成方式取得收入的，按照企业分得产品的日期确认收入的实现 B、以分期收款方式销售货物的，发出商品时确认收入的实现 C、企业受托加工制造大型机械设备，持续时间超过12个月的，按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认收入的实现 D、企业转让股权收入，应于转让协议生效且完成股权变更手续时，确认收入的实现
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- 2023-03-28 01:09:23
在计算个人独资企业生产经营所得时，不得税前扣除的项目有（）。 A、投资者领取的工资 B、从业人员工资支出 C、投资者及其家庭发生的生活费用 D、财产保险支出
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- 2023-03-28 01:09:23
境外投资方间接转让中国居民企业股权，符合相应条件不征收企业所得税的，应该向被转让股权的中国居民企业所在地主管税务机关提供以下资料(　　)。 A、股权转让合同或协议 B、境外投资方设立被转让的境外控股公司具有合理商业目的的说明 C、境外投资方与其所转让的境外控股公司在资金、经营、购销等方面的关系 D、境外投资方所转让的境外控股公司的生产经营、人员、账务、财产等情况
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- 2023-03-28 01:09:23
根据企业所得税相关规定，关于企业亏损弥补的说法，正确的有(　　)。 A、企业某一纳税年度发生的亏损可以用一下年度的所得弥补，下一年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但最长不得超过5年 B、企业筹办期不得计算为亏损年度，企业开始生产经营的年度，为开始计算企业损益年度 C、亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，应先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴纳的企业所得税款 D、境内营业机构的亏损可以用境外营业机构的盈利弥补
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- 2023-03-28 01:09:23
下列向银行的借款费用中，在计算企业所得税应纳税所得额时，允许扣除的有（）。 A、企业为建造固定资产期间发生的合理的借款费用 B、固定资产竣工结算并交付使用之后发生的借款费用 C、企业在生产经营活动中发生的借款费用 D、经过8个月的建造才能达到预定可销售状态的存货发生的借款费用
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- 2023-03-28 01:09:23