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内部控制制度设计

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在( )监督下,各个账簿记录人员核对银行存款日记账和有关明细分类账及总分类账。 A、出纳人员 B、记账人员 C、会计人员 D、稽核人员
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- 2023-11-22 17:44:11
下面不属于存货结算控制目标的是( )。 A、降低支付风险 B、正确确认存货 C、安全存放 D、正确计量存货成本
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- 2023-11-22 17:44:11
赊销的收款控制有由( )负责。 A、会计部门 B、仓库部门 C、信用管理部门 D、销售部门
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- 2023-11-22 17:44:11
企业( )负责拟定筹资方案。 A、投资部门 B、证券发行部门 C、销售部门 D、财会部门
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- 2023-11-22 17:44:11
职务分离在固定资产风险管理制度中体现为( )。 A、采购人员与使用人员相分离 B、使用人员与维护人员相分离 C、采购人员与审批人员相分离 D、维修人员与使用人员相分离
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- 2023-11-22 17:44:11
下列各项中，表明内部控制环境存在缺陷的有（）。 A、甲企业为上市公司，其关键管理人员在母公司兼职，在该人员的指令下，上市公司承担了母公司发生的捐款 B、乙企业为降低生产成本，减少环保投入，将大量污水排入周边水域，造成环境污染 C、丙企业设立审计委员会，负责监嗯督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况 D、丁企业的企业文化是“不惜一切代价做大市场”
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- 2023-11-22 17:44:11
建立货币资金会计处理复核与对账制度，包括( )。 A、货币资金收支凭证与原始凭证核对 B、现金与银行存款日记账与其总账核对 C、企业银行存款与开户银行定期核对 D、现金日记账每天余额与实存现金核对
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- 2023-11-22 17:44:11
关于企业采购业务内部控制，下列说法正确的有（）。 A、应采取多头采购或分散采购的方式，避免采购业务集中 B、应当让办理采购业务的人员定期进行岗位轮换 C、对任何采购，企业都不得安排同一机构办理采购业务全过程 D、对重要且技术性较强的采购业务，企业应当组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批
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- 2023-11-22 17:44:11
销售退回当时即可办理销账和退款手续。 A、正确 B、错误
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- 2023-11-22 17:44:11
固定资产清查一般由资产管理部门负责。 A、正确 B、错误
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- 2023-11-22 17:44:11