参考答案:
参考解析:
1.采取托收承付方式销售货物,增值税纳税义务发生时间为发出货物并办妥托收手续的当天。因此,42万元的销售额应计入当期征收增值税,增值税专用发票上的销售额肯定不含增值税。
2.本期外购的20吨钢材用于固定资产在建工程(修建产品仓库),其进项税额不得抵扣。
3.将库存的同价钢材20吨移送本企业修建产品仓库时,其对应的进项税额1.36万元应当从当期的进项税额中转出。
佳题速递:
1.采取托收承付方式销售货物,增值税纳税义务发生时间为发出货物并办妥托收手续的当天。因此,42万元的销售额应计入当期征收增值税,增值税专用发票上的销售额肯定不含增值税。
2.本期外购的20吨钢材用于固定资产在建工程(修建产品仓库),其进项税额不得抵扣。
3.将库存的同价钢材20吨移送本企业修建产品仓库时,其对应的进项税额1.36万元应当从当期的进项税额中转出。