[多选] 《流动资金贷款管理暂行办法》规定，贷款人有下列哪些情形，银监会除按本办法第三十八条采取监管措施外，还可根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条、第四十八条对其进行处罚。（）

A . 贷款调查、风险评价、贷后管理未尽职的
B . 未按本办法规定进行贷款资金支付管理与控制的
C . 对借款人违反合同约定的行为应发现而未发现，或虽发现但未及时采取有效措施的
D . 以降低信贷条件或超过借款人实际资金需求发放贷款的