养老保障制度的储蓄积累模式主要特征有：（ ）

a. 建立个人账户，雇主与雇员的缴费（或者完全由雇员个人缴费）全部计入雇员的个人账户
b. 雇员退休时，其养老金待遇完全取决于其个人账户的积累额（缴费确定型）
c. 个人账户的基金积累可进行投资，投资回报率将极大地影响到退休后的养老金水平
d. 普遍保障模式，养老普遍保障模式的特点是单位和个人无需缴费，保障资金完全来自国家的一般税收；只要是本国公民中的老人，均可以享受养老金待遇；养老金不论收入高低，一律等额发放