[应用题]
某企业2009年12月20日至31日银行存款日记账中的部分记录如下：

银行存款日记账




2009年

凭证

摘要

对方科目

收入

支出

余额


月

日

种类

编号


12

19

 

 

承前页

 

 

 

200,000


 

20

银收

28

（略）

预收账款

25,000

 

225,000


 

25

现付

29

（略）

库存现金

18,450

 

243,450


 

27

银付

30

（略）

应付账款

 

35,100

208,350


 

28

银收

31

（略）

主营业务收入

17,550

 

225,900


 

30

银付

32

（略）

库存现金

 

56,000

 


 

30

银付

33

（略）

固定资产

 

42,000

127,900


 

 

 

 

 

 

 

 

  

该企业12月末从银行取得的对账单如下：  

银行对账单（12月24日至31日部分经济业务及月末余额）





日期

内容摘要

金额


24日

收到华泰公司货款（银收字28号）

 25,000


25日

收到交存的现金（现付字29号）

 18,450


25日

代付水电费（银付字30号）

 26,000


30日

企业提取现金（银付字32号）

 56,000


30日

收到永安公司货款（银收字33号）

 38,090


31日

月末余额

199,540
要求：将“银行存款日记账”与“银行对账单”进行核对，编制银行存款余额调节表（答案在表内）  

银行存款余额调节表
                                  2009年12月31日                           单位：元





项目

金额

项目

金额


企业银行存款日记账余额

127,900

银行对账单余额

199,540


加：

 

加：

 


 

 

 

 


减：

 

减：

 


调节后的存款余额

 

调节后的存款余额