河南成教 / 税收筹划
"该企业2009年度其他有关情况如下:(1)发生公益性捐赠支出18万元。(2)开发新技术的研究开发费用20万元(未形成资产)。(3)直接向某足球队捐款35万元。(4)支付诉讼费2.3万元。(5)支付违反交通法规罚款0.8万元。要求:(1)计算该企业公益性捐赠支出所得税纳税调整额。(2)计算该企业研究开发费用所得税纳税调整额。(3)计算该企业2009年度应纳税所得额。(4)计算该企业2009年度应纳所得税税额。(5)计算该企业2009年度应汇算清缴的所得税税额。"
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