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成人高等教育 / 高等数学2

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高等数学2

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5[计算题] 某公司2×15年度利润表中利润总额为400万元，该公司适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算有关的情况如下：2×15年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有：（1）2×15 年1 月开始计提折旧的一项固定资产，成本为300 万元，使用年限为10 年，净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。（2）向关联企业捐赠现金100万元。假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为160 万元，2×15年12 月31 日的公允价值为240 万元。税法规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额。（4）违反环保法规定应支付罚款40 万元。（5）期末对持有的存货计提了20万元的存货跌价准备。要求：分别计算应交纳的所得税、应确认的递延所得税资产、递延所得税负债和所得税费用。财务会计

10[论述题] 单台变压器运行在什么情况下效率最高？什么叫变压器经济运行方式？电气安全

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老伴去世半年后，李奶奶仍难以走出失去老伴的悲痛，经常自责，情绪十分低落。鉴于李奶奶目前的状态。社会工作者对李奶奶进行了哀伤辅导。在上述服务中，社会工作者扮演的角色主要是（）。治疗者关系协调者倡导者资源筹措者@证书课程：初级老年社会工作实务（下）

9[多选题] 下列各组字属于古今字的是（） A.反——返 B.芸——耘 C.归——馈 D.涂——途古代汉语