课程《税收筹划》_题库列表第13页_查题网

税收筹划

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宏伟家具厂为一般纳税人，外购原材料。有甲、乙两个供应商。甲为一般纳税人，可开具税率为17%的增值税专用发票，原材料报价50万元；乙为小规模纳税人，可出具征收率为3%的增值税专用发票，原材料报价46.5万元。（已知城建税率为7%，教育费附加征收率为3%）。请为宏伟厂材料采购做出纳税筹划建议。
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- 2023-03-25 20:34:31
"某商业批发企业主要从小规模纳税人处购入服装进行批发，年销售额为100 万元（不含税销售额），其中可抵扣进项增值税的购入项目金额为50 万元，由税务机关代开的增值税专用发票上记载的增值税税款为1 . 5 万元。分析该企业采取什么方式节税比较有利。"
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- 2023-03-25 20:34:31
外籍杰克先生应聘到中国的一家公司任高级管理人员。聘用合同注明：月薪150000元人民币，每年报销两次探亲费，公司不再承担其他任何费用，年终根据业绩情况发放年终资金。经过纳税筹划，合同改进为每月以非现金形式或实报实销形式报销住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费、子女教育费等20000元，同时将月薪改为130000元人民币，公司支出不变。试计算经纳税筹划后，杰克每月可以节约多少个人所得税支出？（速算扣除数为15375）
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- 2023-03-25 20:34:31
王先生在A公司兼职，收入为每月4000元。试做出降低税负的筹划方案
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- 2023-03-25 20:34:31
"2005年5月，A银行从B银行借入一笔资金转贷给一家企业，借款利息30万元，贷款利息35万元。而上个月，B银行代A银行进行了一批金融业务的结算，本月A银行就向B银行支付结算款2万元。两家银行进行税务筹划后，A银行请求B银行将借款利息从30万元提高到31万元，增加的1万元用于冲抵结算款。问两银行在税务筹划后分别应缴纳营业税税额是多少？筹划后的结果是什么？ "
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- 2023-03-25 20:34:31
某公司职员张先生每月从公司领取工资、薪金所得8 000元，由于租住一套两居室住房，每月支付房租2 000元。张先生应纳个人所得税的税额为：（8 000－3500）×20%－555=345（元）。请问如何规划才能降低税负？
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- 2023-03-25 20:34:31
"北京五湖电器有限公司为居民企业，2009年经营业务如下：取得销售收入3000万元。，销售成本1 000万元，发生销售费用600万元（其中广告费460万元）；管理费用500万元（其中业务招待费15万元）；财务费用60万元，销售税金160万元（含增值税110万元），营业外收入70万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元），计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费和职工教育经费29万元。要求：计算该企业2009年度实际应纳的企业所得税。"
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- 2023-03-25 20:34:31
某企业2009年全年应税所得额240万元。2010年企业经税务机关同意，每月按2009年应纳税所得额的1/12预缴企业所得税。2010年全年实现利润经调整后的应纳税所得额为300万元。计算该企业2010年每月应预缴的企业所得税；年终汇算清缴时应补缴的企业所得税。
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- 2023-03-25 20:34:31
某企业2009年度利润总额为40万元，未调整捐赠前的所得额为50万元。当年“营业外支出”账户中列支了通过当地教育部门向农村义务教育的捐赠5万元。该企业2009年应缴纳的企业所得税为?
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- 2023-03-25 20:34:31
某居民企业本年境内应纳税所得额为160万元，从境外取得税前所得40万元，境外缴纳所得税时适用的税率为20%，问该居民企业当期的应纳所得税额为多少？
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- 2023-03-25 20:34:31