课程《税收筹划》_题库列表第16页_查题网

税收筹划

截止11-15，该科目累计收录道题目。

返回课程列表

"（1）张华2009年3月应发工资4600元，交纳社会统筹的养老保险100元，失业保险50元（超过规定比例5元），单位代缴水电费90元，张华2009年3月应纳多少个人所得税？（2）2009年8月，李达出版小说一本取得稿酬80000元，从中拿出20000元通过国家机关捐赠给受灾地区。李达2009年8月份应缴纳多少个人所得税？"
- 查看答案
- 2023-03-25 20:34:31
"某国有企业20×8年度产品销售收入，减除成本、费用、税金后，利润总额为－15万元，在申报所得税前，企业税务会计经查账，核实以下几项支出，进行有关的纳税调整：(所得税率为25%)（1）招待费超过标准12万元。（2）预计负债80万元，为可抵扣暂时性差异（3）企业支付税收罚款5万元，已列支；（4）企业以产品进行在建工程，该产品的公允价值70万元，产品成本50万元，末计入应税收入；（5）企业本年计提存货跌价准备10万元，已列入资产减值损失，本年末发生存货实际损失。为可抵扣暂时性差异要求：(1)分析永久性差异和暂时性差异(2)按企业所得税法计算应纳税所得额，并列出计算过程；(3)计算该企业应纳所得税税额并列出计算过程；(4)计算当期递延所得税资产；(5)计算所得税费用；(6)编制所得税的会计分录。"
- 查看答案
- 2023-03-25 20:34:31
M公司是一个年含税销售额在80万元的生产企业，公司每年购进的材料价格大致在45万元(含税价)。如果是一般纳税人，公司产品的增值税适用税率是17％；如果是小规模纳税人则为3％。该公司会计核算制度健全，有条件被认定为一般纳税人。该企业是否需要申请为一般纳税人？
- 查看答案
- 2023-03-25 20:34:31
某公司是增值税一般纳税人，生产A产品，售价17元/件（不含税），成本构成大致为材料10元/件（其中主要原材料9元/件，辅助材料1元/件），工资等其他成本6元/件（进项税额忽略不计），当年预计生产200万件。现有一国外来料加工的订单，由该公司提供辅助材料并加工成A产品，加工费7.5元/件，共计10万件。你认为该接这笔订单吗？
- 查看答案
- 2023-03-25 20:34:31
"某酒厂主要生产粮食白酒，产品销往全国各地的批发商。同时本市的一些商业零售户、酒店、消费者每年到工厂零星购买的白酒大约10000箱，零售价每箱480元（售给各地批发商的批发价为350元）。问：酒厂可以如何筹划，以降低消费税负担？"
- 查看答案
- 2023-03-25 20:34:31
"2009年8月份，某酒厂对外销售8000瓶粮食白酒，单价60元／瓶， 4000瓶薯类白酒，单价48元／瓶，销售8000瓶酒精勾兑调制的白酒，单价28元／瓶，均为1斤装；同时还销售700套以上三种酒组成的套装酒，单价120元／套，其中粮食白酒1瓶、薯类白酒1瓶、勾兑酒1瓶，均为1斤装。（白酒税率为20%加0.5元/500克（或者500毫升），其他酒税率10%）问：该酒厂如何做好纳税筹划？"
- 查看答案
- 2023-03-25 20:34:31
"上海某日化厂原主要生产销售化妆品，其产品有一定的知名度，市场占有率较高。企业为做大做强，扩大经营范围，决定同时生产护肤护发品（定位在中低档市场，不属消费税应税产品）。该厂为了推广新产品，以较快速度为新产品打开市场，拟将生产的护肤护发品与其自产的化妆品组成套产品销售，每套产品含化妆品一套110元，润肤露一瓶30元，洗、护发素一套40元，合计售价180元）。试从税务筹划的角度分析：（1）该方案是否可行？（2）是否有更好的方案？"
- 查看答案
- 2023-03-25 20:34:31
"某房地产公司从事普通标准住宅开发，2009 年11 月15 日，该公司出售一栋普通住宅楼，总面积12 000 平方米，单位平均售价2 000 元／平方米，销售收入总额2 400 万元，该楼支付土地出让金324 万元，房屋开发成本1 100 万元，利息支出100 万元，但不能提供金融机构借款费用证明。城市维护建设税税7% ，教育费附加征收率3%，当地政府规定的房地产开发费用允许扣除比例为10%。假设其他资料不变，该房地产公司把每平方米售价调低到1 975 元，总售价为2 370 万元。计算两种方案下该公司应缴土地增值税税额和获利金额并对其进行分析。"
- 查看答案
- 2023-03-25 20:34:31
"某中外合资经营企业的主营业务为娱乐业，2011年的财务资料如下：（1）营业收入1500万元，缴纳营业税300万元；（2）营业成本750万元；（3）管理费用320万元；（4）财务费用108万元；（5）营业外收入500万元，其中包括购买国债的利息收入100万元，国债转让收益100万元，股票转让净收益100万元；（6）营业外支出300万元，其中包括违法经营罚款10万元，公益性捐赠30万元。要求“根据以上资料回答下列问题：（1）计算该企业所得税前允许扣除的公益性捐赠。（2）计算该企业2011年应缴纳的企业所得税。"
- 查看答案
- 2023-03-25 20:34:31
约翰是美国某公司的高级顾问，由于工作的需要，他于2009 年6 月20 日被派往公司在北京投资的一家合资企业工作（非董事或高层管理人员），美国总公司每月支付给约翰折合人民币50 000 元的工资收入（暂不考虑已纳税款扣税情况），中方企业同时付给其月工资9 000 元。2009 年10 月，约翰又临时到英国的一家分公司工作10 天，取得英国公司支付的工资收入折合人民币6 000 元，然后回到北京合资企业继续工作，在其离境期间，中美双方照旧支付工资。根据资料，计算约翰2009 年9 月和10月在中国的应纳个人所得税。（中国与美国有签订税收协定）
- 查看答案
- 2023-03-25 20:34:31